تعریف شرکت تازه تاسیس
شرکتهای تازه تاسیس به بنگاه‌های اقتصادی اطلاق میشود که به‌تازگی شروع به فعالیت کرده‌اند و در مراحل اولیه رشد و توسعه قرار دارند. این شرکتها در آغاز راه با چالش‌های گوناگونی روبه‌رو می‌شوند، از تامین سرمایه و جذب مشتری گرفته تا رعایت انواع مالیات شرکت ها و تنظیم ساختار مدیریتی.
از منظر مالیاتی، بسیاری از کشورها و از جمله ایران، سیاست‌های حمایتی خاصی را برای این نوع شرکتها در نظر می‌گیرند. این حمایت‌ها می‌توانند شامل معافیتهای مالیاتی یا کاهش نرخ مالیات در سال‌های نخستین فعالیت باشند. بهره‌گیری از این مزایا، نیازمند مشاوره مالیاتی در رشت و سایر شهرها و تسلط بر قوانین جاری است تا منابع به‌درستی مدیریت شود و شرکت مسیر موفقیت را با آرامش بیشتری طی کند.
انواع مالیات شرکت تازه تاسیس
مالیات بر سرمایه (حق تمبر)
مالیات بر سرمایه یکی از نخستین هزینه‌هایی است که شرکتهای تازه‌تاسیس باید در نظر بگیرند. این نوع مالیات که تحت عنوان حق تمبر شناخته میشود، بر اساس ارزش سهام شرکت محاسبه شده و میزان آن برابر با نیم در هزار ارزش کل سهام است.
پس از دریافت کد اقتصادی، این مالیات به یکی از مهم‌ترین تعهدات مالی شرکت تبدیل میشود و پرداخت آن باید بدون تاخیر انجام گیرد. اجرای به‌موقع این فرایند نه‌تنها مانع از بروز جریمه عدم ارسال اظهارنامه مالیاتی یا تاخیر در پرداخت میشود بلکه مسیر فعالیت شرکت را از همان ابتدا شفاف و منظم می‌سازد.
مالیات بر عملکرد
مالیات بر عملکرد یکی از مالیات‌های اساسی و مشترک در انواع مالیات شرکتها است که بر مبنای میزان درآمد کسب شده توسط شرکتها تعیین میشود. تمامی شرکتها، حتی آن‌هایی که به‌تازگی تاسیس شده‌اند، از سال اول فعالیت خود مشمول پرداخت این مالیات هستند.
این نوع مالیات مطابق با ماده 105 قانون مالیات‌های مستقیم وضع شده و در بیشتر موارد، نرخ آن معادل 25 درصد از درآمد مشمول مالیات است، مگر در مواردی که قانون نرخ متفاوتی را مشخص کرده باشد. همچنین، در صورت کوتاهی در ثبت و ارسال اظهارنامه، جریمه عدم ارسال اظهارنامه مالیاتی گریبان‌گیر شرکت خواهد شد.
نکته مهم این است که حتی اگر شرکت در سال نخست فعالیت خود هیچ‌گونه درآمدی نداشته باشد، همچنان ملزم به ارائه اظهارنامه مالیاتی خواهد بود. برای انجام دقیق این مراحل، دریافت مشاوره مالیاتی توصیه میشود.
مالیات تکلیفی
مالیات تکلیفی از جمله تعهداتی است که شرکت به‌عنوان واسطه، موظف به کسر و پرداخت آن است. به‌بیان دیگر، شرکت مستقیماً این مالیات را از درآمد خود نمی‌پردازد بلکه آن را از منابع تعیین شده (مانند حقوق کارکنان) کسر می‌کند.
یکی از رایج‌ترین انواع مالیات تکلیفی، مالیات حقوق و دستمزد است. شرکتها موظف‌اند بخشی از حقوق پرسنل را به‌عنوان مالیات کسر و در موعد مقرر پرداخت کنند.
مالیات بر ارزش افزوده
مالیات بر ارزش افزوده از مهم‌ترین مالیات‌هایی است که بر فروش کالاها و خدمات اعمال میشود. نرخ آن در حال حاضر برابر با 10 درصد است.
شرکتها باید به‌طور فصلی نسبت به تنظیم و ارسال اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده اقدام کنند. توجه به مالیات عملکرد و ارزش افزوده و ثبت دقیق این فرایند از طریق خدمات مالی و مالیاتی در رشت و سایر شهرها می‌تواند از بروز جرایم مالیاتی جلوگیری کند.
معافیتهای مالیاتی شرکتهای تازه تاسیس
معافیتهای مالیاتی یکی از موضوعات کلیدی برای کاهش فشار مالی شرکتهای تازه تاسیس محسوب میشود. برخلاف تصور رایج، این شرکتها به‌طور خودکار از پرداخت مالیات معاف نیستند، اما برخی مشاغل و شرکتها بر اساس قانون مالیات‌های مستقیم و سایر مقررات، از تخفیف یا معافیت بهره‌مند می‌شوند.
بر اساس مفاد ماده 81 و مواد 132 تا 148، برخی شرکتها از جمله شرکتهای دانش‌بنیان (که در حوزه فناوری و نوآوری فعالیت می‌کنند)، شرکتهای تولیدی و معدنی، موسسات خیریه و فرهنگی، و شرکتهای فعال در مناطق کمتر توسعه‌یافته می‌توانند از این مشوق‌ها بهره‌مند شوند.
به‌عنوان نمونه، مالیات شرکت دانش بنیان در برخی موارد شامل معافیتهای چندساله یا تخفیف‌های قابل‌توجه است که برای برنامه‌ریزی مالی صحیح، آگاهی دقیق از شرایط آن ضروری خواهد بود.
جمع‌بندی
در مسیر پرچالش اما هیجان‌انگیز راه‌اندازی یک کسب‌وکار، شناخت دقیق قوانین مالیاتی و آشنایی با انواع مالیات شرکتها نه‌تنها یک ضرورت بلکه یک مزیت رقابتی محسوب میشود. شرکتهای تازه تاسیس از همان ابتدای مسیر، با تعهداتی چون پرداخت حق تمبر، ارسال اظهارنامه عملکرد، رعایت مقررات مالیات تکلیفی و ارزش افزوده مواجه‌اند.
بی‌توجهی به این مسئولیت‌ها می‌تواند منجر به جریمه عدم ارسال اظهارنامه مالیاتی و سایر تبعات قانونی شود. در عین حال، بهرهمندی از معافیت‌ها و مشوق‌های مالیاتی قانونی به‌ویژه برای شرکتهای دانش‌بنیان یا فعالان مناطق محروم، می‌تواند بخشی از فشار مالی را کاهش دهد.
اگر در آستانه تاسیس شرکت هستید یا به‌تازگی وارد دنیای تجارت شده‌اید، توصیه میشود از خدمات مالی و مالیاتی و مشاوره مالیاتی تخصصی ثبت گلسار بهره‌مند شوید تا با دیدی شفاف و برنامه‌ای هوشمندانه، کسب‌وکارتان را در مسیر رشد پایدار هدایت کنید.
