اظهارنامه مالیاتی سالیانه
افرادی که واجد شرایط پرداخت مالیات هستند، باید در پایان هر سال با ارسال اظهارنامه مالیاتی، میزان درآمد خود را اعلام کنند تا بر اساس آن، مالیاتشان تعیین شود. اظهارنامه مالیاتی به دولت کمک می‌کند تا فعالیت‌های اقتصادی را بهتر رصد کند و برنامه‌ریزی‌های مالی را دقیق‌تر انجام دهد.
برای تعیین میزان مالیات افراد حقیقی و حقوقی، قوانین متعددی وجود دارد. برخی از درآمدها و هزینه‌ها مشمول مالیات نمی‌شوند و برای ارسال اظهارنامه دقیق، داشتن تخصص کافی و دریافت مشاوره مالیاتی در رشت ضروری است. ارسال اظهارنامه توسط فردی که در این زمینه تخصص ندارد، مانند این است که شما بخواهید یک عمل جراحی حساس را به فردی که هیچ آموزش پزشکی ندیده است بسپارید. همان‌طور که برای چنین عملی نیاز به جراح ماهر و با تجربه دارید تا از بروز مشکلات جدی جلوگیری شود، تنظیم و ارسال اظهارنامه مالیاتی نیز نیازمند تخصص و دقت است. اشتباه در این کار می‌تواند منجر به پیامدهایی مانند پرداخت مالیات اضافی، جرایم مالیاتی یا از دست دادن فرصت‌های قانونی معافیت شود. بنابراین، سپردن این کار به افراد متخصص تضمین‌کننده آرامش و نتیجه بهتر است.
در سازمان‌ها، انواع مختلفی از اسناد برای ارائه گزارش‌های مالی تهیه می‌شوند که برخی از آن‌ها برای استفاده داخلی و برخی دیگر برای ارائه به خارج از سازمان طراحی شده‌اند. با این حال، این اسناد با اظهارنامه مالیاتی تفاوت دارند. اظهارنامه مالیاتی بهطور خاص برای تعیین میزان مالیات پرداختی تهیه و به سازمان امور مالیاتی ارسال میشود. این اظهارنامه بهصورت الکترونیکی از طریق وبسایتهای www.intamedia.ir و tax.gov.ir تکمیل و ارسال می‌گردد.
چه کسانی مشمول پرداخت مالیات و ارائه اظهارنامه هستند؟
بهطور کلی، هر کسی که در ایران درآمد کسب می‌کند و از معافیت‌های مالیاتی بهره‌مند نیست، باید اظهارنامه مالیاتی ارائه دهد. این شامل موارد زیر میشود:
- افرادی که در ایران زندگی میکنند و درآمد دارند.
- شرکتها و سازمان‌هایی که در ایران ثبت شده‌اند و فعالیت میکنند.
- افرادی که در خارج از ایران زندگی میکنند اما درآمدی از ایران دارند.
- اتباع خارجی که در ایران کار میکنند یا درآمدی از ایران کسب میکنند.
برخی افراد و نهادها مانند سازمان‌های دولتی، موسسات خیریه، دانشجویان، دانش‌آموزان و غیره از پرداخت مالیات معاف بوده و نیازی به ارائه اظهارنامه مالیاتی ندارند. از آن‌جا که قوانین مالیاتی بهطور مداوم در حال تغییر است، کمک گرفتن از مشاوران و متخصصان برای تهیه و ارائه اظهارنامه مالیاتی امری ضروری به شمار می‌آید.
شرکت ثبت گلسار، با تخصص و تجربه بالا در زمینه امور مالی و مالیاتی، آماده است تا خدماتی نظیر مشاوره مالیاتی، تهیه و ارسال اظهارنامه‌های مالیاتی در رشت را با دقت و کیفیتی بی‌نظیر به شما ارائه دهد. اگر به دنبال آرامش خاطر در انجام امور مالیاتی خود هستید، تیم متخصص ثبت گلسار در رشت همراه شما خواهد بود تا با رعایت دقیق قوانین و استفاده از بهترین راهکارها، شما را در مسیر موفقیت مالی همراهی کند.
خدمات ثبت گلسار در خصوص تهیه اظهارنامه مالیاتی سالیانه
تهیه و ارائه اظهارنامه برای تعیین میزان مالیات پرداختی، یک امر بسیار مهم و حیاتی است. داشتن تخصص در تهیه انواع اظهارنامهها نیازمند آگاهی دقیق از قوانین مالیاتی می‌باشد. شرکت ثبت گلسار ارائه‌دهنده خدمات تخصصی در زمینه امور حسابداری، خدمات مالیاتی، تکمیل اظهارنامه‌های مالیاتی و سایر خدمات مرتبط است. متخصصین این مجموعه با داشتن آگاهی کامل از قوانین مالیاتی، از ابتدا تا انتهای فرایند، شما را در مشاوره و تکمیل اظهارنامه دقیق همراهی خواهند کرد.
این مجموعه با بهره‌گیری از نیروهای متخصص و ارائه خدمات با قیمت مناسب، در تلاش است تا به بهبود عملکرد شرکتها و کسب‌وکارها در زمینه‌های مختلف از جمله خدماتی مالیاتی و امور حسابداری در رشت کمک کند. همچنین، رضایت مشتریان قبلی گواهی بر کیفیت بالای محصولات و خدمات این شرکت است. در صورت داشتن هرگونه سوال یا نیاز به دریافت مشاوره رایگان، با شماره‌های درج‌شده در سایت ثبت گلسار تماس بگیرید.
جرایم عدم ارسال اظهارنامه مالیاتی سالیانه
جریمه عدم ارسال اظهارنامه مالیاتی موضوعی است که باید به آن توجه ویژه‌ای کرد. طبق ماده 192 قانون مالیات‌های مستقیم، اگر فرد یا شرکتی موظف به ارائه اظهارنامه مالیاتی باشد و این کار را در زمان قانونی انجام ندهد، شامل جریمه 10 درصدی برای عموم و جریمه 40 درصدی برای اشخاص حقوقی و برخی مشمولان خاص میشود.
حتی اگر اظهارنامه را به موقع ارائه دهید، اما در آن اطلاعات نادرست یا ناقصی ارائه کرده باشید، باز هم مشمول جریمه خواهید شد. در این حالت، جریمه بر اساس میزان درآمد کتمان شده یا هزینه‌های غیرواقعی محاسبه میشود.
طبق ماده 193 قانون مالیات‌های مستقیم، در صورتی که مؤدیان، ترازنامه و حساب سود و زیان خود را ارائه نکنند یا دفاتر قانونی خود را در اختیار سازمان امور مالیاتی قرار ندهند، علاوه بر پرداخت مالیات محاسبه شده، باید جریمه‌ای معادل 20 درصد از این مالیات را نیز پرداخت نمایند. عدم ارائه به موقع اطلاعات مالی، باعث از دست رفتن مزایای معافیت‌های مالیاتی میشود.
طبق ماده 226 قانون مالیات‌های مستقیم، زمانی که میزان مالیات مؤدی توسط سازمان امور مالیاتی تعیین شود و شخص حقیقی یا حقوقی در موعد مقرر نسبت به پرداخت آن اقدام نکند، علاوه بر مبلغ اصلی مالیات، باید مبلغی به‌عنوان جریمه تأخیر نیز پرداخت کند.
بنابراین، عدم پرداخت به‌موقع مالیات می‌تواند عواقب جبران‌ناپذیری به همراه داشته باشد و آسیب‌های سنگین و حتی غیر‌قابل بازگشتی به یک کسب‌وکار وارد کند. این عواقب می‌تواند شامل اعمال جریمه‌های سنگین، تعطیلی موقت یا دائم کسب‌وکار و همچنین، کاهش اعتبار تجاری و مشکلات قانونی باشد که روند فعالیت اقتصادی را به شدت تحت تاثیر قرار می‌دهد. بنابراین، رعایت دقیق مهلت‌های مالیاتی و پرداخت به‌موقع آن‌ها برای حفظ سلامت مالی و اعتبار کسب‌وکار بسیار حائز اهمیت است.
مدارک مورد نیاز برای تهیه اظهارنامه مالیاتی سالیانه
- اطلاعات تشکیل پرونده مالیاتی (شامل کد اقتصادی، شناسه ملی شخص حقوقی، کد رهگیری پیش ثبت‌نام و مشخصات اداره کل مالیاتی، شماره واحد مالیاتی، کلاسه پرونده مالیاتی)
- اطلاعات هویتی شرکت و سایر محل‌های فعالیت شرکت شامل (روزنامه رسمی، مجوز فعالیت، اطلاعات شناسنامه، اعضای هیئت مدیره و نشانی اقامتگاه قانونی به همراه کدپستی)
- تراز آزمایشی کل و معین به تاریخ پایان دوره مالی (قبل و بعد از بستن حساب‌های موقت)
- صورت بهای تمام شده کالای ساخته شده و فروش رفته
- صورت گردش مواد اولیه، گردش کالای ساخته شده و سایر موجودی‌ها
- صورت گردش عملکرد و سود و زیان
- اطلاعات ثبتی دفاتر قانونی (کل و روزنامه) و مشاغل شامل شماره و تاریخ ثبت دفاتر
- اطلاعات ملک مورد اجاره اقامتگاه قانونی
- اطلاعات مربوط به صادرات و دریافتی‌های ارزی
- اطلاعات صورت ریز فروش محصولات و کالای فروش رفته و صورت وضعیت‌های گواهی شده
- صورت ریز تعدیلات سنواتی
- صورت مالیات‌های پرداخت شده (شماره فیش و تاریخ پرداخت)
- اطلاعات مربوط به حسابدار رسمی شرکت (شماره قرارداد، نام و شماره عضویت حسابدار رسمی)
- اطلاعات مربوط به پرونده مالیاتی (اداره کل، شماره واحد مالیاتی و شماره کلاسه پرونده)
- تعیین گروه فعالیت و زیر گروه فعالیت شرکت
- تعیین میزان کارکنان شرکت در پایان دوره مالی
- شماره فیش پرداخت حق تمبر افزایش سرمایه در صورتی که موردی افزایش سرمایه طی دوره مالی داشته باشد.
- فهرست سهامداران به انضمام میزان سهام و مبلغ سهام هر یک از سهامداران عمده
- شماره حساب بانکی جهت درج در اظهارنامه مالیاتی
